Безналичные расчеты

Денежный оборот – это совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени. Так, до 90%всего денежного оборота занимает безналичный платежный оборот , который осуществляется путем:

А) записей на счетах плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях;

Б) зачетов взаимных требований;

В) передачи обращающихся инструментов платежа (векселей, вариантов)

Безналичные расчёты (БР) – это расчёты путем записей по счетам клиентов в банках на основании расчетных документов в стандартизированной форме, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя средств. БР уменьшают потребность в наличных деньгах и уменьшают затраты, связанные с печатанием, перевозкой и хранением наличных денег.

Безналичный оборот  - позволяет ускорить совершение платежей и оборачиваемость оборонных средств.

Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.

Современная организация безналичных расчетов основывается на следующих принципах :

1. Принцип правового режима (Положение 2-П, ГК РФ);

2. Принцип осуществления расчетов по банковским счетам;

3. Принцип обеспеченности платежа;

4. Принцип периодической очерёдности платежей;

5. Принцип согласия плательщика;

6. Принцип срочности платежа;

7. Принцип контроля за проведением операций;

8. Принцип имущественной ответственности.

Все перечисленные принципы расчётов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение любого из них приводит к нарушению других. Поэтому расчётные операции банки проводят, если клиент имеет счет в банке, хранит там денежные средства (за исключением установленного лимита наличных денег), предъявляет в банк стандартизованные расчётно-платежные документы, соответствующие законодательству и договору банковского счета.

Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика) в свой банк, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств в этом (другом) банке.

Используется при перечислении в бюджеты всех уровней; возврате, размещении кредита; иные случаи.

Платежное поручение (ПП) в соответствии с условиями договора может быть использовано для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, для осуществления периодических платежей.

Если у клиента недостаточно ДС на счете, то ПП помещается в картотеку и платеж осуществляется при поступлении ДС на счет.

Недостатки: не позволяет защитить плательщика.

Чеки – ценная бумага, содержащая распоряжение банку произвести платеж, указанной в нем суммы чекодержателю.

Регулируется ГК,

Чекодатель – юридическое лицо, имеющее ДС в банке.

Чекодержатель – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщик – банк, в котором находятся ДС чекодателя.

Таким образом, чек оплачивается плательщиком за счет ДС чекодателя, при этом чекодатель не вправе отозвать чек до истечения определенного срока.

Предоставление чека в банк – чек к оплате.

Для осуществления БР используются чеки, выпускаемые КО, они могут быть использованы клиентами КО, а также в небанковских расчетах при наличии кредитных отношений. Данные чеки не используются при расчетах в системе ЦБ.

Аккредитивы наиболее сложная форма. При таких расчетах плательщик передает в банк-эмитент заявку на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив.

На основании заявок на открытие аккредитива, банк-эмитент составляет аккредитив в соответствии с формой, установленной ЦБ. Если в аккредитиве указывается большой перечень документов, том может быть составлено приложение к аккредитиву, оно является частью аккредитива.

Банки – гаранты сделок, должны быть уверены друг в друге, обладать определенной репутацией.

Нет корреспондентских счетов – нет должного развития этой формы в России.

По инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент может привлекать другие банки (исполняющий).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований (ПТ), оплата которых может осуществляться как по распоряжению клиента, так и без его распоряжения (безакцептный порядок) и также инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика.

ПТ и инкассовые поручения предъявляются получателями средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, который обслуживает его (налоговые органы).

Недостатки: списание со счета в бесспорном порядке (должно быть прописано в договоре), клиент должен следить за своим счетом и вовремя выполнять обязательства.

Активы, чувствительные к изменению процентных ставок (RSA):

• краткосрочные ценные бумаги;

• МБК;

• ссуды, предоставленные на условиях "плавающей" процентной ставки;

• ссуды, по условиям договоров которых предусмотрен срок пересмотра процентной ставки.

К   активам, нечувствительным   к   изменению   процентных   ставок, относятся:

- ссуды, предоставленные  на  условиях  фиксированной  процентной  ставки;

- ссуды  по  кредитным  картам;

- ипотечные ссуды;

- касса  и  приравненные  к  ней  средства;

- здания, сооружения, оборудование  и  другие  материальные  активы.

Обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок (RSL):

• депозиты с «плавающей» процентной ставкой;

• ценные бумаги, по которым установлены "плавающие" процентные ставки;

• МБК;

• депозитные договоры, по условиям которых предусмотрен срок пересмотра процентной ставки.

К   пассивам, нечувствительным   к   изменению   процентной   ставки, относятся:

- капитал  банка;

- прибыль  текущего  года;

- средства  в  расчетах;

- остатки  на  расчетных  счетах  и  текущих  счетах  клиентов, по  которым  не  уплачиваются  проценты.

 

Управление активами и пассивами (УАП) банка есть циклический процесс решения следующих задач:

 - разработка краткосрочного прогноза по оценке эффективности источников и направлений использования средств;

 - установление процентных ставок на кредиты и депозиты и доведение их до соответствующих подразделений банка;

 - решение задачи установления процентных ставок по активным и пассивным операциям исходя из максимизации чистого процентного дохода в рамках утвержденных лимитов;

 - оценка риска ликвидности, то есть способности приобретать денежные средства в наличной и безналичной форме быстро и по разумной цене для выполнения своих текущих обязательств.

Главная цель управления активами и пассивами представляет собой совокупность путей оптимизации размеров прибыли или стабилизации величины маржи (разности между процентными доходами и процентными расходами) при приемлемом уровне риска (ликвидности банка).

В банковской практике применяются различные методы, использование которых зависит во многом от клиентской ресурсной базы.

Факторы, влияющие на формирование прибыли:

Внешние:

Уровень инфляции

Валютный курс

Политические

Экономические

Внутренние:

Уровень себестоимости

Качество и надежность

Условия сбыта

Реклама

Обеспеченность оборотными средствами

Стоимость средств

Построение структуры предприятия
Сущность коммерческой деятельности
Цели формирования инвестиционного портфеля
Понятие инвестиционного климата, стратегии
Понятие инвестиционной стратегии
Правила предоставления гостиничных услуг в российской федерации
Правовая специфика сферы информатизации
Правовое обеспечение информационного менеджмента
Правовое регулирование деятельности кредитных организаций